Facturación a clientes extranjeros: Lo que hay que saber
En el nuevo entorno de negocios global, en el cual tu empresa se puede encontrar más cerca que nunca de trabajar con clientes en el extranjero, es de suma importancia el poder dominar el esquema de facturación apropiado para dichas transacciones. Si nunca lo has hecho antes, no te preocupes, aquí estamos para ayudarte.
Primero que nada, si necesitas emitir una factura (CFDI) a un cliente en el extranjero, es necesario que contemples diferentes situaciones para no confundir los requisitos de los comprobantes del país del propio cliente con las disposiciones fiscales de México (SAT).
A continuación, te presentamos los puntos que debes tomar en cuenta en todo momento al facturar a clientes en el extranjero.
1. Verifica a qué tasa del Impuesto al Valor Agregado (IVA) debes de facturar
Debes estar muy atento, ya que no todos los servicios al extranjero se facturan a la tasa del 0%, la ley fiscal tiene muy definidos los servicios que entran dentro de este supuesto, específicamente en la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
A continuación, te mencionamos los servicios al extranjero que se facturan con tasa 0% de IVA los cuales puedes facturar con un par de clics en CFDIs:
A) Asistencia técnica, servicios técnicos relacionados con ésta e informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas.
B) Operaciones de maquila y submaquila para exportación en los términos de la legislación aduanera y del Decreto para el Fomento y Operación de la Industria Maquiladora de Exportación.
C) Publicidad.
D) Comisiones y mediaciones.
E) Seguros y reaseguros, así como afianzamientos y reafianzamientos.
F) Operaciones de financiamiento.
G) Filmación o grabación, siempre que cumplan con los requisitos que al efecto se señalen en el reglamento de esta Ley.
H) Servicio de atención en centros telefónicos de llamadas originadas en el extranjero, que sea contratado y pagado por un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en México.
I) Servicios de tecnologías de la información.
Recuerda asegurarte de que dichos servicios sean contratados y pagados por un residente en el extranjero sin establecimiento en el país, mediante cheque o transferencias de fondos directamente a la cuenta del prestador de servicios.
2. Expide tu CFDI
Aunque tu cliente en el extranjero no te exija una factura timbrada (CFDI), de acuerdo con la legislación mexicana es tu obligación emitir una factura timbrada con la clave genérica de ventas al extranjero XEXX010101000.
Ten presente que no cumplir con esta obligación puede acarrear sanciones por parte de las autoridades fiscales. En CFDIs, contamos con una plataforma web donde podrás llevar a cabo la facturación a tus clientes en el extranjero de manera fácil y rápida con solo un par de clics. Puedes conocer nuestros planes y paquetes aquí.
Cómo facturar a clientes extranjeros: una guía paso a paso.
3. Verifica que el código del producto sea el indicado
Es importante verificar que el código del producto con el que realizas tu CFDI coincida con la operación que estás realizando, ya que si utilizas un código incorrecto, el SAT pudiera asumir que estás realizando operaciones que agraven a la tasa del 16% de IVA.
4. Acumula tu ingreso bruto
Es común que cuando recibimos pagos del extranjero estos vengan netos de comisiones bancarias del banco que expide la transferencia. Sin embargo, debes acumular el monto total del ingreso y reconocer la comisión como un gasto, ya que si acumulas el monto después de la comisión bancaria estarías disminuyendo tus ingresos acumulables.
5. Utiliza la tecnología a tu favor
Evalúa herramientas y software que simplifiquen el proceso de facturación y te ayuden a asegurar el cumplimiento fiscal.
Estos son sólo algunos aspectos que debes tener en cuenta al momento de facturar a clientes en el extranjero. Como siempre, es importante que te asesores con un experto que te mantenga libre de complicaciones desde un principio, para que la operación que realices sea todo un éxito.
En CFDIs, contamos con paquetes de facturación que podrás utilizar en nuestra plataforma web a la medida para que puedas generar tus facturas a clientes en el extranjero de manera fácil y sencilla. Contáctanos para brindarte atención personalizada en la elección de tu plan de facturación o comienza tu mismo aquí.
